Suis-je dans l’obligation de déclarer mes revenus ? Comment cela fonctionne ? Vais-je récupérer de l’argent ou payer davantage ? À qui m’adresser ?
À l’approche de la période de déclaration des revenus, l’association Expatriation-Allemagne s’est penchée pour vous sur la question dans le cadre de son partenariat avec Lepetitjournal.com/francfort, Lepetitjournal.com/munich et Lepetitjournal.com/heidelberg-mannheim.
Expatriation-Allemagne, qui sommes-nous ?
Animée par un réseau de consultants francophones experts dans leur domaine, notre association a pour but de simplifier la compréhension du système administratif, social et fiscal allemand pour les ressortissants français et francophones afin de faciliter leur intégration en Allemagne.
Nous défendons les intérêts spécifiques de nos adhérents et les conseillons en français en matière de couverture santé, épargne, retraite (tarifications préférentielles) et informons sur la fiscalité ainsi que l’administratif (allocations – démarches). Pour des demandes plus spécifiques, notre réseau est composé de conseillers, y compris avocats spécialisés, pouvant être missionnés et vous aider dans vos projets.
La déclaration de revenus en Allemagne : qu’est-ce ?
En Allemagne, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source, c’est-à-dire directement sur le revenu brut du salarié. Cet impôt est généralement supérieur à celui dont le salarié doit s’acquitter réellement, après prise en compte de sa situation personnelle.
La déclaration de revenus annuelle permet de récupérer le trop-prélevé. Contrairement à la déclaration française préremplie, établir une déclaration de revenus allemande peut s’avérer complexe sans l’aide d’un spécialiste.
Est-ce-que je suis dans l’obligation d’établir une déclaration de revenus ?
Certaines personnes sont dans l’obligation de déclarer leurs revenus. Cette obligation dépend de votre statut familial et professionnel ainsi que du type de vos revenus.
Ne sont pas dans l’obligation d’établir une déclaration de revenus les salariés célibataires ou mariés en classe fiscale 4, s’ils n’ont pas d’autres types de revenus.
La non-déclaration pour les personnes dans l’obligation de déclarer leurs revenus peut entrainer le paiement de pénalités.
Quand dois-je remplir ma déclaration ?
L’établissement de la déclaration d’impôts « Einkommensteuererklärung » se fait en début d’année (en principe jusqu’au 31 mai) pour les revenus de l’année précédente. En faisant appel à un fiscaliste, l’échéance peut être repoussée sans pénalités.
Que dois-je déclarer ?
Voici la liste non-exhaustive de frais qu’il vous est possible de déclarer :
- Déménagement.
- Déplacements domicile-travail.
- Outils professionnels (livres, ordinateur, bureau…).
- Formation professionnelle.
- Recherche d’emploi.
- Certaines assurances.
- Frais de double-résidence.
- Indemnités pour travail à l’extérieur du lieu de travail habituel.
- Pensions alimentaires.
- Dépenses d’éducation
- Certains contrats de prévoyance retraite.
- Dépenses de garde d’enfants.
Gardez-bien toutes vos factures, le Finanzamt peut vous demander les originaux.
Voici la liste non-exhaustive des revenus à déclarer :
- Revenus salariés et indépendants.
- Revenus libéraux.
- Revenus locatifs.
- Revenus du capital (à déclarer en Allemagne quel que soit le pays dans lequel ils ont été perçus) :
o intérêts (livret A, PEL ou tout autre type de livret).
o Dividendes.
- Plus-value réalisées.
- Rachat d’assurance-vie.
- Participation étrangère.
Les États membres de l’Union Européenne appliquent un échange automatique d’informations sur les revenus de l’épargne des personnes physiques résidant au sein de l’Union Européenne.
La fiscalité applicable est donc celle du pays de résidence (cf. convention fiscale entre l’Allemagne et le pays en question).
Après la remise de la première déclaration d’impôt, le centre des impôts attribue au contribuable un numéro fiscal (Steuernummer). Ce numéro est à indiquer de façon systématique dans tous vos rapports avec l’administration fiscale allemande.
Comment organiser l’établissement de ma déclaration de revenus ?
Plusieurs possibilités s’offrent à vous :
- Via des logiciels ad hoc, souvent bien construits, vous pouvez l’établir vous-même, si vous savez à l’avance que déduire et comment le faire. Coût faible.
- Via un Lohnsteuerverein, une association d’aide à la déclaration, si vous parlez allemand et que vos revenus sont uniquement de source allemande. Coût faible.
- Via un Steuerberater, dans le meilleur des cas francophone, qui vous permettra de tout déduire. Solution la plus coûteuse et aussi garantissant fréquemment le meilleur retour d’impôts.
Les experts de notre association Expatriation-Allemagne vous accompagnent, vous conseillent dans la préparation, l’optimisation de votre déclaration et vous aident à choisir la meilleure des possibilités.
Contactez-nous via notre site internet pour plus d’infos et être mis en relation avec nos
Florian Chiron, accumulation, création et protection de patrimoine
Élodie Taisne, assurances, santé & retraite
Estelle Gallois, conseillère en administration
Jeudi 31 mai 2018, (www.lepetitjournal.com/francfort)
Association Expatriation Allemagne
FRANCFORT-MUNICH-STUTTGART
Wilhelm-Leuschner-Straße 72
60329 Frankfurt Am Main
Tel.: +49 (0) 69 / 36 60 53 94
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