29 cabinets et 140 comptables détenant des parts dans 2.040 entreprises à capitaux étrangers pour 2,53 milliards de bahts : le ministère du Commerce passe à l'offensive contre les prête-noms.
Les chiffres parlent d’eux-mêmes. Selon une enquête du Département thaïlandais du développement des entreprises (DBD), 29 cabinets comptables et 140 comptables individuels détiennent des participations dans 2.040 sociétés à capitaux étrangers, soit une moyenne de près de 15 sociétés par comptable. La valeur cumulée de ces parts atteint 2,53 milliards de bahts. Le ministère du Commerce a transmis le dossier aux autorités compétentes pour suite judiciaire.
L'enquête cible huit provinces jugées à haut risque : Chon Buri, Chiang Mai, Mae Hong Son, Prachuap Khiri Khan, Surat Thani, Phuket, Krabi et Phang Nga. Les secteurs concernés sont l'immobilier, le tourisme, la restauration, la location de voitures, les supermarchés et divers services. Une partie des comptables identifiés exerce à Bangkok.
Poonpong Naiyanapakorn, directeur général du DBD, a formulé le constat : soit ces comptables disposaient des moyens financiers pour investir dans une quinzaine d'entreprises chacun en moyenne, soit ils servaient de façade à des investisseurs étrangers souhaitant contourner la législation sur les activités commerciales réservées aux Thaïlandais.
15 sociétés par comptable
Le dispositif des prête-noms consiste à faire figurer des Thaïlandais comme actionnaires majoritaires d'une société, alors que le contrôle réel est exercé par des étrangers. La pratique est illégale au regard de la loi sur les activités commerciales étrangères mais difficile à prouver sans vérification des flux financiers.
Depuis le 1er janvier 2026, le DBD exige que les actionnaires thaïlandais dans les sociétés co-investies avec des étrangers fournissent trois mois de relevés bancaires pour attester de leur capacité réelle à investir. Résultat annoncé : le nombre d'immatriculations de sociétés présentant un risque de prête-nom a chuté de 51,05% entre janvier et mars 2026, par rapport à la même période de 2025. Après le renforcement des mesures au 1er avril, la baisse atteignait 65,22% sur avril et mai.
Une nouvelle salve de mesures est prévue pour le 1er août, après consultation publique. Le DBD entend alors remonter les pistes financières liées aux apports en capital et connecter ses données aux établissements bancaires pour des vérifications en temps réel.
Naturalisés et applis de livraison également dans le viseur
Le département surveille également deux personnes d'origine étrangère ayant obtenu la nationalité thaïlandaise pour enregistrer des sociétés dans lesquelles les autres actionnaires sont tous étrangers. « En apparence, ce sont des sociétés thaïlandaises. Mais en réalité, tous les actionnaires sont étrangers », a déclaré Poonpong Naiyanapakorn. Il ajoute que ces cas restent rares mais commencent à émerger.
Trois applications de livraison de repas à capitaux étrangers, actives dans le quartier Huai Khwang à Bangkok, sont également sous enquête pour usage présumé de prête-noms. Le 30 juin 2026, le DBD réunira le Barreau thaïlandais, la Fédération des professions comptables et sept associations du secteur pour discuter de la supervision des plus de 80.000 comptables que compte le pays.
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