La période de fin d’année est la dernière occasion de bénéficier des avantages fiscaux pour l’année en cours. Dans le cadre de son partenariat avec lepetitjournal.com/francfort et lepetitjournal.com/munich, Expatriation-Allemagne vous informe sur les principales solutions possibles concernant l’optimisation fiscale et leurs avantages.
L’année 2015 s’achève et il sera bientôt trop tard pour bénéficier des avantages fiscaux pour l’année en cours.
Retour d’impôt plus important, plan épargne subventionné, taux d’intérêt à 1,25% garanti à vie sont autant d’avantages dont vous pouvez bénéficier et ainsi optimiser votre situation fiscale et financière.
N.B.: le principe de non rétroactivité s’applique à ces avantages fiscaux. Autrement dit, tout avantage non utilisé en 2014 est perdu à jamais.
1) Prime d’état – Subvention retraite
En épargnant dans un contrat certifié conforme au §10a de la loi fiscale allemande, vous pouvez bénéficier d’une subvention étatique de 154 € par personne et 300 € par enfant né après 2007 (184 € pour ceux nés avant 2008).
Conditions : verser un minimum de 60 € pour l’année 2015.
Avantages : la rente obtenue au terme de certains contrats peut être touchée en dehors de l’Allemagne. L’État allemand ne prélève alors que 15% du montant en impôts à la source. Le capital est déblocable pour un achat immobilier au sein de l’Union Européenne.
2) Prime d’état – Subvention logement
Si votre revenu brut est inférieur à 32.000 € (64.000 € pour un couple), vous pouvez bénéficier de 8,8% de subvention sur vos versements dans un plan épargne logement allemand.
Conditions : verser un maximum de 512 €/an (1024 € pour un couple).
Avantages : l’argent accumulé vous donne droit à un crédit immobilier à un taux attractif pour un achat en Allemagne ou au sein de l’Union Européenne (selon l’entreprise de crédit).
3) Avantage fiscal – Epargne logement
L’Etat allemand subventionne les futurs investisseurs immobiliers. En épargnant dans un contrat conforme au §10a de la loi fiscale allemande, vous pouvez déduire les cotisations versées au contrat d’épargne logement de votre revenu imposable.
Avantages : un maximum de 2.100 € est déductible. Si vous payez 40% d’impôts, l‘avantage fiscal sera donc de 840 €. L’argent ainsi versé et les intérêts générés par le placement sont déblocables en cas d’achat immobilier en UE, dans tous les cas et au plus tard à la retraite.
4) Avantage fiscal – Epargne retraite complémentaire
Si votre revenu brut annuel excède 72.600 €, vous ne cotiserez pas au delà de ce montant dans le régime de retraite publique.
En épargnant dans un contrat de retraite par capitalisation (§10 de la loi fiscale allemande), vous pourrez verser jusqu’à 22.148 € par an et déduire 80% du versement de votre revenu imposable.
Avantages : pour un taux d’imposition de 45%, le retour d’impôts est de 350 € par tranche de 1.000 € versés.
La rente tirée du contrat est versée quelque soit votre pays de résidence à la retraite.
5) Assurance-vie : taux d’intérêt de 1,25% minimum garanti à vie
L’Allemagne, contrairement à la France, propose des taux garantis à vie sur ses contrats d’assurance-vie. Actuellement, pour tous les contrats d’assurance-vie, le rendement garanti est de 1,25% par an. On observe un rendement réel aux alentours des 4% ces dernières années.
N.B. : le rendement n’est garanti que pour les investissements mis en place durant l’année 2015. Les taux sont revisités à chaque début d’année.
Avantages : en épargnant 100 € par mois en 2015 (possibilité de verser le capital en une fois), vous gagnez selon la durée d’épargne entre 10 et 20% de capital en plus.
Les bons contrats permettent de continuer à cotiser depuis l’étranger. L’argent accumulé est non-imposable pendant toute la durée du placement. Au moment du rachat des gains, ces derniers seront imposés à moindre tarif.
Expatriation-Allemagne répond à vos questions et vous oriente sur les possibilités les plus intéressantes et adaptées. Contactez-nous pour obtenir plus d’informations.
Association Expatriation Allemagne
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