Dans le cadre de son nouveau partenariat avec lepetitjournal.com/francfort, Expatriation-Allemagne vous propose pour ce premier volet de rubrique, de faciliter votre déclaration d’impôts en vous apportant quelques conseils utiles de fin d’année
L’année 2014 s’achevant bientôt, prenez le temps de vous informer des changements à venir en 2015 pour optimiser votre situation financière et réaliser des économies d’impôts en Allemagne.
Subventions pour les bas revenus, avantages fiscaux pour les hauts revenus, taux d’intérêts garantis à vie à 1,75%, l’année 2014 réserve nombre d’occasions intéressantes !
A savoir : tout avantage non utilisé en 2014 est perdu à jamais.
1) Prime d’Etat – subvention retraite
En épargnant dans un contrat certifié conforme au §10a de la loi fiscale allemande, vous pouvez bénéficier d’une subvention étatique de 154 € par personne et 300 € par enfant né après 2007 (184€ pour ceux nés avant 2008).
Conditions : verser un minimum de 60 € pour 2014.
Avantages : la rente obtenue au terme de certains contrats peut être touchée hors Allemagne. L’Etat allemand ne prélève alors que 15% du montant en impôts à la source.
Vous pouvez aussi sortir votre capital pour un achat immobilier en UE.
2) Prime d’Etat – épargne logement
Si votre revenu brut est inférieur à 32.000 € (64.000 € pour un couple), vous pouvez, en épargnant dans l’épargne logement en Allemagne, bénéficier de 8,8% de subvention sur vos versements.
Conditions : verser un maximum de 512 €/an (1024 € pour un couple).
Avantages : l’argent accumulé vous donne droit à un crédit immobilier à taux intéressant. Chez certaines compagnies même en cas d’achat en UE !
3) Avantage fiscal – épargne logement
L’Etat allemand subventionne les futurs investisseurs immobiliers : en épargnant dans un contrat conforme au §10a de la loi fiscale allemande, vous pouvez déduire les cotisations versées au contrat d’épargne logement de votre revenu imposable.
Avantages : un maximum de 2.100 € est déductible. Si vous payez 40% d’impôts, l‘avantage fiscal sera donc de 840 €. L’argent ainsi versé et les intérêts générés par le placement sont déblocables en cas d’achat immobilier en UE, dans tous les cas et au plus tard à la retraite.
4) Avantage fiscal – épargne retraite complémentaire
Revenus salariaux supérieurs à 71.400 € / an, attention ! Vos cotisations retraite sont plafonnées à ce montant, et vous ne percevrez aucun droit à la retraite au-delà !
Versez dans un contrat de retraite par capitalisation (§10 de la loi fiscale allemande) jusqu’à 20.000 €, et vous pouvez déduire 78% du versement de votre revenu imposable.
Avantages : pour un taux d’imposition de 45%, le retour d’impôts est de 350 € par tranche de 1.000 € versés.
La rente tirée du contrat est versée dans tout pays.
5) Assurance-vie : taux d’intérêt de 1,75% minimum garanti à vie !
L’Allemagne, contrairement à la France, propose des taux garantis à vie sur ses contrats d’assurance-vie. Actuellement, pour tous les contrats d’assurance-vie, le rendement garanti est de 1,75% par an. Le rendement réel, en baisse constante depuis des années, est lui autour de 3-3,5%.
Au 01.01.2015, le rendement garanti passe à 1,25%.
Avantages : en épargnant 100€ par mois en 2014 plutôt qu’en 2015, vous gagnez selon la durée d’épargne entre 10 et 20% de capital en plus.
Les bons contrats permettent de continuer à cotiser depuis l’étranger. L’argent accumulé est non imposable pendant toute la durée du placement, seul au moment du rachat les gains sont imposés à un tarif réduit.
6) Assurance maladie : baisse des cotisations en trompe-l’œil ?
Certaines caisses vont baisser leurs cotisations au 01.01.2015, du fait d’un changement dans la législation. Surveillez le taux appliqué par votre caisse et soyez prêts à changer.
Et si votre taux baisse de 15,5% à 14,6%, pensez à épargner le 0,9% gagné dès 2014 pour bénéficier des avantages précités !
Avant de prendre toute décision, informez-vous des conséquences qu’aurait la mise en place de ces solutions en cas de retour en France ou départ d’Allemagne.
Expatriation-Allemagne répond à vos questions et vous oriente sur les possibilités les plus intéressantes et adaptées.
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