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EXPATRIATION-ALLEMAGNE - La déclaration de revenus : mode d’emploi

Par Lepetitjournal Heidelberg Mannheim | Publié le 26/04/2017 à 22:00 | Mis à jour le 09/02/2018 à 06:32
Steuererklerung

Suis-je dans l’obligation de déclarer mes revenus ? Comment cela fonctionne ? Vais-je récupérer de l’argent ou payer davantage ? À qui m’adresser ? À l’approche de la période de déclaration des revenus, l’association Expatriation-Allemagne s’est penchée pour vous sur la question dans le cadre de son partenariat avec lepetitjournal.com/francfort, lepetitjournal.com/munich et lepetitjournal.com/heidelberg-mannheim.

La déclaration de revenus en Allemagne : qu’est-ce que c’est ?

En Allemagne, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source, c’est-à-dire directement sur le revenu brut du salarié. Cet impôt est généralement supérieur à celui dont le salarié doit s’acquitter réellement.
La déclaration de revenus annuelle permet de récupérer le trop-payé. Contrairement à la déclaration française pré-remplie, établir une déclaration de revenus allemande peut s’avérer complexe sans l’aide d’un spécialiste.

Est-ce que je suis dans l’obligation d’établir une déclaration d’impôt ?

Certaines personnes sont dans l’obligation de déclarer leurs revenus. Cette obligation dépend de votre statut familial et professionnel ainsi que du type de vos revenus.
Ne sont pas obligés de déclarer les salariés célibataires ou mariés en classe fiscale 4, s’ils n’ont pas d’autres types de revenus. De manière générale, cette catégorie de personne récupère un trop-perçu en déclarant ses revenus. C’est la raison pour laquelle le fisc n’exige pas de déclaration de leur part.
La non-déclaration pour les personnes dans l’obligation de déclarer leurs revenus peut entrainer le paiement de pénalités.

Quand dois-je remplir ma déclaration ?

L’établissement de la déclaration d’impôt « Einkommensteuererklärung » se fait en début d’année (en principe jusqu’au 31 mai) pour les revenus de l’année précédente. En faisant appel à un fiscaliste, l’échéance peut être repoussée sans pénalités.

Que puis-je déclarer ?

Voici la liste non-exhaustive de frais qu’il vous est possible de déclarer :
⦁    Déménagement
⦁    Déplacements domicile-travail.
⦁    Outils professionnels (livres, ordinateur, bureau…)
⦁    Formation professionnelle.
⦁    Recherche d’emploi.
⦁    Certaines assurances.
⦁    Frais de double-résidence.
⦁    Indemnités pour travail à l’extérieur du lieu de travail habituel.
⦁    Pensions alimentaires.
⦁    Dépenses d’éducation
⦁    Certains contrats de prévoyance retraite.
⦁    Dépenses de garde d’enfants.

Gardez-bien toutes vos factures, le Finanzamt peut vous demander les originaux.
Après la remise de sa première déclaration d’impôt, le centre des impôts attribue au contribuable un numéro fiscal (Steuernummer). Ce numéro est à indiquer de façon systématique dans tous vos rapports avec l’administration allemande.

Comment organiser l’établissement de ma déclaration de revenus ?

Plusieurs possibilités s’offrent à vous :

⦁    Via des logiciels ad hoc, souvent bien construits, vous pouvez l’établir vous-même, si vous savez à l’avance quoi déduire et comment le faire. Coût faible.
⦁    Via un Lohnsteuerverein, une association d’aide à la déclaration, si vous parlez allemand et que votre situation est très simple. Coût peu élevé.
⦁    Via un Steuerberater, un conseiller fiscal, dans le meilleur des cas francophone, qui vous permettra de tout déduire. Solution la plus coûteuse et aussi garantissant fréquemment le meilleur retour d’impôts.

Les experts de notre association Expatriation-Allemagne vous accompagnent, vous conseillent dans l’établissement et l’optimisation de votre déclaration et vous aident à choisir la meilleure des possibilités.

Nous organisons le 9 mai à Francfort et le 10 mai à Munich un Workshop spécial « déclaration de revenus », avec un Steuerberater spécialiste de la fiscalité franco-allemande.

Contactez-nous pour obtenir plus d’informations.

(Photos ©t Fotolia)

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FRANCFORT-MUNICH-STUTTGART

Niddastrasse 74 
60329 Frankfurt-am-Main
Tel.: +49 (0) 69 / 36 60 53 94

Hirschauerstrasse 12
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